Royaume-Uni : Fin de l’Anonymat Fiscal Crypto en 2026

Imaginez-vous tranquillement en train de checker votre portefeuille crypto un soir de décembre 2025. Tout va bien, vos gains sont jolis, et personne ne semble vraiment savoir ce que vous faites. Et puis, le 1er janvier 2026, tout bascule. Votre exchange préféré vous envoie un mail poli : « Nous sommes désormais tenus de transmettre l’ensemble de vos données au fisc britannique. » Ce n’est plus une menace lointaine. C’est réel, c’est voté, c’est imminent.

Le Royaume-Uni vient de déclencher la plus grosse traque fiscale jamais vue dans l’univers des cryptomonnaies. Et cette fois, ce n’est pas juste une lettre de rappel : c’est une obligation légale pour toutes les plateformes de collecter et transmettre vos informations personnelles directement au HMRC. Finie la zone grise.

Le Royaume-Uni adopte le CARF : le CRS version crypto

Depuis 2014, les banques du monde entier échangent automatiquement les informations de leurs clients via la Norme commune de déclaration (CRS). Résultat : impossible de cacher de l’argent sur un compte suisse sans que le fisc français (ou britannique) ne soit prévenu. En 2023, l’OCDE a décidé d’appliquer exactement le même principe aux cryptomonnaies avec le Cadre de déclaration des crypto-actifs, plus connu sous le nom de CARF.

Le Royaume-Uni est l’un des tout premiers pays à transposer cette directive dans son droit national, et il ne fait pas dans la dentelle. À partir du 1er janvier 2026, toute plateforme proposant des services aux résidents britanniques (même si elle est basée à Singapour ou aux îles Caïmans) devra :

• Collecter le nom complet, l’adresse postale et le numéro d’identification fiscale de chaque utilisateur
• Enregistrer la date de naissance et le pays de résidence fiscale
• Noter chaque adresse de portefeuille utilisée
• Archiver l’historique complet des achats, ventes, transferts et même des swaps
• Transmettre le tout au HMRC avant le 31 mai 2027 pour l’année 2026

Ces nouvelles obligations de déclaration nous permettront d’aider les contribuables à régulariser leur situation fiscale. J’invite tous les utilisateurs de crypto-actifs à vérifier les informations qu’ils devront fournir à leur prestataire.

Jonathan Athow, directeur général de la stratégie client et de la fiscalité au HMRC

Des sanctions qui font mal… très mal

Oubliez les petites amendes symboliques. Le non-respect de ces obligations expose les plateformes à 300 £ d’amende par client et par année. Pour un exchange moyen avec 100 000 clients britanniques, cela représente rapidement 30 millions de livres sterling. Autant dire que personne ne prendra le risque de jouer les rebelles.

Pour les particuliers, c’est encore plus simple : si le HMRC découvre des écarts entre ce que vous avez déclaré et ce que l’exchange a transmis, les pénalités peuvent grimper jusqu’à 200 % des impôts éludés, plus les intérêts de retard. Et oui, ils remontent désormais jusqu’à six ans en arrière.

Pourquoi maintenant ? Parce que l’argent manque cruellement

Le gouvernement britannique ne cache même pas ses intentions. Selon les documents officiels, cette réforme devrait rapporter 315 millions de livres sterling supplémentaires d’ici 2030. Le coût de mise en place ? Seulement 69 millions de livres pour le HMRC et environ 800 000 livres par an pour les plateformes. Le retour sur investissement est donc colossal.

Et le Royaume-Uni n’est pas seul. Plus de 50 juridictions ont déjà signé le CARF : Union européenne, Canada, Australie, Japon, Corée du Sud, Singapour… Si vous pensiez déplacer vos cryptos vers un exchange « offshore » pour échapper au fisc, c’est raté. L’échange automatique d’informations sera mondial.

Vous avez jusqu’à fin 2026 pour vous mettre en règle

Bonne nouvelle (si on peut dire) : le HMRC laisse une dernière fenêtre de tir. Jusqu’à la fin 2026, vous pouvez encore déclarer volontairement vos gains passés via le Cryptoasset Disclosure Service et bénéficier de pénalités fortement réduites.

Après ? Ce sera la comparaison automatique entre vos déclarations et les données transmises par les plateformes. Et là, plus de place pour l’oubli ou l’erreur « innocente ».

Les plateformes étant tenues de conserver ces informations à partir du 1er janvier 2026, l’administration fiscale pourra les comparer aux déclarations de revenus.

Seb Maley, PDG de Qdos

Que faire concrètement avant le 31 décembre 2025 ?

Voici la checklist que tout détenteur de crypto résident fiscal britannique (ou ayant des comptes sur des plateformes qui le concernent) devrait cocher dès maintenant :

• Faire l’inventaire complet de toutes vos transactions depuis 2017 (oui, c’est long)
• Utiliser un logiciel de calcul de plus-values (Koinly, CoinTracker, CryptoTaxCalculator…)
• Contacter un fiscaliste spécialisé crypto si vos montants sont importants
• Envisager une déclaration volontaire avant que le HMRC ne vous contacte
• Préparer les justificatifs (historique d’achat, frais de transaction, preuves de mining/staking)

Et non, déplacer vos cryptos vers un wallet non-custodial ne vous protège plus. Le HMRC pourra toujours retracer les dépôts et retraits depuis les exchanges. La transparence est totale.

Les exchanges déjà dans le viseur

Binance, Coinbase, Kraken, Crypto.com… Tous ont déjà reçu la notification officielle. Beaucoup préparent des pop-ups géants dès janvier 2026 : « Êtes-vous résident fiscal britannique ? Si oui, merci de compléter ces informations supplémentaires sous peine de suspension de compte. »

Certains exchanges plus petits risquent tout simplement de bloquer les utilisateurs britanniques plutôt que de se mettre en conformité. On l’a déjà vu avec le MiCA en Europe.

Et la privacy dans tout ça ?

C’est la grande question que tout le monde se pose. L’argument principal des défenseurs des cryptomonnaies – la protection de la vie privée – vient de prendre un sérieux coup. Désormais, chaque transaction laisse une trace indélébile chez le fisc.

Les mixers comme Tornado Cash ? Déjà dans le collimateur. Les privacy coins (Monero, Zcash) ? Le HMRC a annoncé qu’il travaillerait avec les exchanges pour identifier les flux même quand ils sont « anonymisés ».

En résumé : la seule vraie privacy qui reste, c’est celle de ne pas toucher aux exchanges centralisés. Mais pour combien de temps ? Les wallets non-custodiaux seront les prochains sur la liste dès qu’ils proposeront des services de swap intégrés.

Ce que cela signifie pour le marché crypto global

Le Royaume-Uni donne le ton. Quand un pays du G7 met en place un système aussi drastique, les autres suivent généralement dans les deux ans. La France a déjà annoncé qu’elle appliquerait le CARF dès 2026 également. L’Allemagne, l’Espagne et l’Italie préparent leurs propres versions.

À terme, on se dirige vers un monde où chaque transaction crypto supérieure à un certain montant sera automatiquement déclarée, peu importe où vous vivez. L’ère de l’anonymat fiscal absolu est bel et bien terminée.

Mais il y a un côté positif : cette clarté réglementaire pourrait enfin attirer les institutionnels qui attendaient précisément cela pour investir massivement. Ironique, non ? Plus de transparence fiscale = plus d’argent qui rentre.

Le compte à rebours est lancé. Vous avez exactement 13 mois pour mettre de l’ordre dans vos affaires crypto avant que Big Brother fiscal ne frappe à la porte. Après, il sera trop tard pour pleurer.

Le paradis fiscal crypto n’aura duré qu’une décennie. Bienvenue dans la nouvelle ère.