Imaginez que demain, vos gains en Bitcoin ou Ethereum soient taxés jusqu’à 47 %. Imaginez ensuite que l’État espagnol puisse saisir directement vos cryptos, même celles que vous gardez précieusement dans un wallet froid, hors de tout exchange. Ce n’est plus de la science-fiction : c’est le projet que vient de déposer le parti Sumar au Congrès des députés.
En quelques jours, la proposition a mis le feu aux poudres dans la communauté crypto ibérique. Entre indignation, peur de l’exil fiscal et accusations de « guerre contre Bitcoin », les réactions sont vives. Décryptons ensemble ce qui se passe vraiment.
Une proposition explosive déposée par Sumar
Sumar, coalition de gauche qui soutient le gouvernement de Pedro Sánchez, a présenté trois amendements au projet de loi transposant la directive européenne MiCA en Espagne. Derrière les termes techniques se cache une révolution fiscale.
Actuellement, les plus-values crypto sont imposées dans la catégorie « revenus de l’épargne », avec un taux maximum de 30 %. Sumar veut les faire basculer dans la tranche des revenus généraux. Résultat : les contribuables les plus aisés pourraient voir leurs gains taxés à 47 %, voire plus avec les cotisations régionales.
Pour les entreprises, ce serait un taux fixe de 30 % sur tous les bénéfices réalisés avec des actifs numériques. Un alignement revendiqué sur les placements jugés « à risque ».
« Nous voulons que les cryptomonnaies cessent d’être un paradis fiscal déguisé pour les plus riches. »
Déclaration officielle du groupe parlementaire Sumar
Le « feu tricolore » obligatoire sur toutes les plateformes
Deuxième mesure choc : la CNMV, le gendarme boursier espagnol, devra créer un système de classification visuel du risque pour chaque cryptomonnaie. Vert, orange, rouge : comme un code de la route appliqué au Bitcoin, à l’Ethereum ou aux memecoins.
Cette signalétique deviendrait obligatoire sur toutes les plateformes d’investissement, exchanges inclus. L’objectif affiché ? Protéger les petits porteurs. La conséquence probable ? Décourager massivement l’investissement dans tout ce qui sera étiqueté orange ou rouge.
La saisie des cryptos, même en self-custody
Le point le plus explosif reste sans doute celui-ci : toutes les cryptomonnaies deviendraient saisissables par le Trésor public en cas de dette fiscale. Y compris celles détenues en auto-garde, hors exchanges régulés.
Techniquement, l’État n’a aucun moyen d’accéder à un wallet froid dont il ne connaît pas les clés privées. Des avocats fiscalistes parlent déjà d’une mesure « symbolique » ou « d’affichage ». Mais le message est clair : plus personne ne sera à l’abri.
Ce que ça change concrètement pour vous si vous vivez en Espagne :
- Gains supérieurs à 300 000 € taxés jusqu’à 47 % (contre 30 % max aujourd’hui)
- Obligation de déclarer tous les wallets, même hors exchanges
- Risque théorique de saisie sur n’importe quel portefeuille
- Affichage obligatoire du niveau de risque sur chaque plateforme
- Entreprises crypto imposées à 30 % fixe sur leurs bénéfices numériques
Une communauté crypto qui crie à l’attaque contre Bitcoin
Dès la publication des amendements, les réseaux se sont enflammés. L’économiste José Antonio Bravo, très suivi en Espagne, n’a pas mâché ses mots :
« C’est une attaque frontale contre Bitcoin et la liberté financière. Ils ne récupéreront pas un euro de plus, ils pousseront juste les gens à partir. »
José Antonio Bravo Mateu
De nombreux influenceurs et entrepreneurs crypto espagnols évoquent déjà l’exil fiscal. Le Portugal voisin, qui maintient un régime très avantageux (0 % sur les plus-values pour les résidents non habituels), fait figure de terre promise. Dubaï, le Salvador ou encore le Paraguay sont aussi cités.
Certains vont plus loin : ils prédisent une migration massive des talents et des entreprises blockchain vers des juridictions plus accueillantes. « Madrid voulait devenir la Miami européenne du Web3. Avec ça, c’est mort », lâche un fondateur de startup barcelonaise.
L’Espagne déjà très active sur la traque fiscale
Ce n’est pas la première fois que l’Agence tributaire espagnole (Agencia Tributaria) montre les dents. Ces dernières années :
- Plus de 300 000 lettres d’avertissement envoyées aux détenteurs de cryptos
- Contrôles renforcés sur les exchanges locaux (Bit2Me, etc.)
- Préparation de DAC8 : déclaration obligatoire de tous les soldes à partir de 2026
- Amendes records pour non-déclaration de wallets étrangers
Le pays se place ainsi parmi les plus offensifs d’Europe en matière de transparence fiscale crypto. Mais là, beaucoup estiment que la barre est franchie.
Un contraste saisissant avec le Japon
Pendant que l’Espagne serre la vis, d’autres pays font exactement l’inverse. Le Japon vient d’annoncer qu’il envisage de ramener la taxation des gains crypto à 20 % forfaitaire, aligné sur les actions boursières.
Objectif : attirer les investisseurs et les entreprises blockchain. Résultat : Tokyo devient peu à peu un hub asiatique du secteur. L’Espagne, elle, risque de voir ses talents prendre le chemin inverse.
Et MiCA dans tout ça ?
Beaucoup s’étonnent du timing. MiCA, le grand règlement européen sur les crypto-actifs, entre en vigueur progressivement depuis 2024. Il harmonise déjà les règles pour les exchanges et les stablecoins.
Mais la fiscalité reste une compétence nationale. Chaque pays garde la main sur ses taux et ses méthodes de recouvrement. L’Espagne profite donc de cette marge de manœuvre pour aller plus loin que ses voisins.
L’Irlande, Malte ou l’Estonie, traditionnellement plus souples, pourraient en profiter pour capter les flux qui fuiront la péninsule ibérique.
Des voix même à gauche appellent à la nuance
Intéressant : certains inspecteurs des impôts espagnols, pourtant favorables à plus de transparence, plaident pour une approche différente. Ils proposent un régime spécifique pour Bitcoin :
- Calcul des plus-values par portefeuille (méthode FIFO claire)
- Seuil de déclaration relevé
- Pas de taxation tant que les BTC ne sont pas convertis en euros
Une position qui rappelle étrangement celle adoptée par l’Allemagne il y a quelques années, et qui n’a pas empêché Berlin de rester attractive.
Ce qui pourrait arriver dans les prochains mois
La proposition de Sumar doit encore passer plusieurs étapes :
- Examen en commission budgétaire
- Vote au Congrès des députés
- Éventuel passage au Sénat
- Publication au BOE (Bulletin officiel)
Rien n’est joué. Le PSOE, principal parti au pouvoir, n’a pas encore pris position officiellement. Certains socialistes modérés pourraient freiner les ardeurs de leurs alliés de gauche.
Mais le simple dépôt de ces amendements a déjà un effet : l’incertitude. Et dans le monde crypto, l’incertitude fait partir les capitaux plus vite que n’importe quelle taxe.
Que faire si vous êtes concerné ?
Si vous résidez fiscalement en Espagne et détenez des cryptos, plusieurs options s’offrent à vous dès maintenant :
- Anticiper une déclaration 2025 très détaillée (modèle 721 obligatoire au-delà de 50 000 € hors Espagne)
- Étudier un changement de résidence fiscale (Portugal NHR, Andorre, etc.)
- Placer une partie de vos avoirs dans des structures légales à l’étranger (attention aux CFC rules)
- Rester et se battre politiquement : plusieurs associations préparent déjà des recours
Quoi que vous choisissiez, une chose est sûre : l’époque où l’on pouvait détenir du Bitcoin en Espagne sans y penser est peut-être en train de se terminer brutalement.
L’Espagne voulait envoyer un signal fort contre l’évasion fiscale. Elle risque surtout d’envoyer ses talents et ses capitaux vers d’autres cieux plus cléments. L’histoire nous dira si c’était le bon calcul.
