Alors que le monde de la crypto attendait avec impatience l’arrivée au pouvoir de Donald Trump, les investisseurs en actifs numériques semblent déjà arborer un optimisme renouvelé. En effet, les promesses de politiques favorables aux cryptomonnaies de la part de la future administration Trump ont provoqué une envolée des prix, notamment celui du Bitcoin qui a atteint de nouveaux sommets historiques ces dernières semaines.
Le Bitcoin franchit un nouveau cap symbolique
C’est un peu comme si la fièvre des tulipes version crypto était de retour. Le cours du Bitcoin a allègrement dépassé les 98 800 dollars le 21 novembre pour établir un nouveau record, suite à l’annonce de la démission de Gary Gensler de son poste de président de la SEC. Une démission qui prendra effet le 20 janvier, jour de l’investiture de Donald Trump à la Maison Blanche.
Cette frénésie autour du Bitcoin n’est pas sans rappeler les grandes heures de 2017. La différence notable cette fois-ci est que l’engouement semble plus global et plus mature. Les investisseurs institutionnels sont de plus en plus nombreux à s’intéresser aux cryptoactifs, considérant le Bitcoin comme une réserve de valeur au même titre que l’or.
Des sportifs rémunérés en Bitcoin
Autre signe que les cryptos gagnent en respectabilité, de plus en plus de personnalités et d’organisations les adoptent. Aux Émirats Arabes Unis, un événement sportif sans précédent aura lieu en décembre : le Bitball Flag Football. Organisé en marge de la Coupe du Monde, ce match de football américain réunira de grands noms de la NFL qui seront tous payés en Bitcoin !
Parmi les joueurs présents, on retrouve notamment Russell Okung, fervent défenseur de la souveraineté financière des athlètes et premier joueur NFL à avoir été payé en Bitcoin. Au total, plus de 22 légendes du football US participeront à cet événement qui sera retransmis en direct sur YouTube et d’autres plateformes. De quoi offrir une belle visibilité aux cryptos.
Attention à la fiscalité !
Si l’optimisme est de mise chez les investisseurs, il faut néanmoins garder en tête que la réglementation autour des cryptos reste un sujet brûlant. Aux États-Unis, les actifs numériques sont considérés comme des biens et sont donc soumis à l’impôt sur le revenu ou sur les plus-values.
Les joueurs du Bitball Flag Football ne devraient pas trop souffrir de la fiscalité, les Émirats Arabes Unis n’ayant pas d’impôt sur le revenu et ayant récemment supprimé la TVA sur les transactions en actifs numériques. En revanche, ils seront tout de même assujettis à l’impôt américain sur leurs gains.
Le fisc américain traque les fraudeurs
- En février, l’IRS a remporté son premier procès pour fraude fiscale liée aux cryptos contre Frank Richard Ahlgren III.
- Le milliardaire Michael Saylor a dû payer 40 millions de dollars pour solder un différend fiscal avec les autorités locales.
- L’homme d’affaires Roger Ver, surnommé “Bitcoin Jesus”, fait l’objet de poursuites du Département de la Justice pour évasion fiscale.
Face à la traque du fisc américain, il est donc plus que jamais recommandé aux investisseurs en cryptos de bien se renseigner sur leurs obligations déclaratives. Les exchanges sont de plus en plus contraints de partager les données de leurs clients avec les autorités. Mieux vaut donc jouer la carte de la transparence pour éviter les mauvaises surprises !
Quelques astuces pour réduire sa facture
Il existe néanmoins quelques dispositions qui permettent de réduire un peu sa note fiscale :
- Les dons en cryptos jusqu’à 18000 dollars par personne et par an sont exonérés.
- Si vos revenus totaux (cryptos incluses) sont inférieurs à 47026 dollars en 2024, vous ne paierez pas d’impôt sur vos plus-values long terme.
- D’une manière générale, conservez vos cryptos plus d’un an avant de les vendre pour bénéficier d’un taux préférentiel sur vos plus-values (entre 0% et 20% selon votre tranche).
En résumé, un horizon qui s’éclaircit
Malgré ces considérations fiscales qui peuvent refroidir certains, l’avenir s’annonce plutôt radieux pour le secteur des cryptos. Avec un Bitcoin qui renoue avec les 100 000 dollars en ligne de mire et une administration américaine qui semble vouloir créer un cadre favorable, tous les voyants sont au vert.
Bien sûr, il faudra encore composer avec la volatilité inhérente à ces actifs et rester vigilant sur les évolutions réglementaires. Mais dans l’ensemble, les perspectives n’ont jamais été aussi bonnes pour les investisseurs crypto. À condition de garder la tête froide et de bien se renseigner avant de se lancer ! N’hésitez pas à consulter un fiscaliste spécialisé pour faire le point sur votre situation.
Considérez le Bitcoin comme un compte en banque dans le cloud, et il est complètement décentralisé : pas le gouvernement suisse, pas le gouvernement américain.
Michael Saylor, CEO de MicroStrategy
