L’Indonésie, l’un des géants économiques de l’Asie du Sud-Est, est en train de redessiner le paysage de la fiscalité des cryptomonnaies. Alors que le marché crypto local explose, avec plus de 20 millions d’utilisateurs en 2024, une nouvelle réglementation fiscale entre en vigueur dès le 1er août 2025. Cette réforme, annoncée par le ministère des Finances, pourrait transformer la manière dont les investisseurs et les exchanges opèrent. Mais à quoi faut-il vraiment s’attendre ? Plongeons dans cette actualité brûlante pour décrypter les changements et leurs implications.
Une Révolution Fiscale dans le Secteur Crypto
Le gouvernement indonésien a décidé de frapper fort pour encadrer un secteur en pleine effervescence. Avec une valeur totale des transactions crypto ayant triplé en 2024 pour atteindre 650 trillions de roupies (environ 39,67 milliards de dollars), les autorités veulent s’assurer que cette manne financière contribue à l’économie nationale. Mais cette ambition a un prix : une augmentation significative des taxes sur les transactions crypto, qui pourrait redéfinir les stratégies des investisseurs et des plateformes d’échange.
Hausse des Taxes : Les Nouveaux Taux Dévoilés
À partir du 1er août 2025, les taxes sur les transactions crypto vont connaître une refonte majeure. Voici les changements clés pour les vendeurs de cryptomonnaies :
Ce que vous devez savoir sur les nouveaux taux fiscaux :
- Pour les exchanges locaux enregistrés auprès de Bappebti, la taxe sur les ventes passe de 0,1 % à 0,21 % de la valeur de la transaction.
- Pour les exchanges étrangers, la taxe explose, passant de 0,2 % à 1 %, soit une augmentation de 0,8 %.
- Les acheteurs bénéficient d’une bonne nouvelle : la TVA (taxe sur la valeur ajoutée), précédemment fixée entre 0,11 % et 0,22 %, est supprimée.
Ces ajustements visent à uniformiser les règles entre les plateformes locales et étrangères tout en favorisant les exchanges réglementés par l’Indonésie, comme Indodax ou Tokocrypto. Cependant, la hausse spectaculaire pour les plateformes étrangères pourrait pousser certains investisseurs à privilégier les exchanges locaux ou à explorer des alternatives moins réglementées.
La nouvelle fiscalité reflète la volonté de l’Indonésie de considérer les cryptomonnaies comme des actifs financiers, et non plus seulement comme des marchandises.
Yudhono Rawis, PDG de Tokocrypto
Crypto Mining : Une Taxe Plus Lourde
Les mineurs de cryptomonnaies ne sont pas épargnés par cette réforme. La TVA sur le minage double, passant de 1,1 % à 2,2 % dès août 2025. De plus, à partir de 2026, l’impôt spécial sur le revenu du minage (fixé à 0,1 %) sera supprimé, soumettant ces revenus aux taux standards de l’impôt sur le revenu des personnes physiques ou des sociétés. Cette mesure pourrait freiner l’enthousiasme pour le minage en Indonésie, un secteur déjà énergivore et coûteux.
Pourquoi une telle augmentation ? Les autorités souhaitent non seulement augmenter les recettes fiscales, mais aussi décourager les activités sur des plateformes non réglementées, souvent basées à l’étranger. En 2023, l’Association Blockchain d’Indonésie a signalé l’existence de 303 exchanges illégaux opérant dans le pays, ce qui représente une menace pour le système fiscal formel.
Pourquoi Cette Réforme Maintenant ?
L’Indonésie est en train de devenir un acteur majeur du marché crypto mondial. Avec plus de 20 millions d’utilisateurs sur les exchanges crypto en 2024, le pays dépasse même le nombre d’investisseurs sur son marché boursier traditionnel. Cette adoption massive, couplée à une croissance de 39,21 % du volume des transactions en mai 2025 (atteignant 49,57 trillions de roupies), a poussé le gouvernement à agir.
Les raisons derrière la réforme fiscale :
- Croissance explosive du marché : Les transactions crypto ont triplé en 2024, représentant une opportunité fiscale majeure.
- Réorientation réglementaire : Les cryptomonnaies passent du statut de marchandises à celui d’actifs financiers, sous la supervision de l’Autorité des Services Financiers (OJK) à partir de janvier 2025.
- Lutte contre les plateformes illégales : Les taxes élevées sur les exchanges étrangers visent à encourager l’utilisation de plateformes locales réglementées.
Hasan Fawzi, chef de la division de supervision des actifs numériques à l’OJK, a souligné que cette montée en puissance reflète une confiance croissante des consommateurs dans le marché crypto indonésien, malgré les fluctuations des monnaies numériques mondiales.
La hausse des utilisateurs et des volumes de transactions montre que le marché crypto indonésien reste robuste et attractif.
Hasan Fawzi, OJK
Impact sur les Exchanges : Locaux vs Étrangers
Les exchanges locaux, comme Indodax, Tokocrypto ou Pintu, pourraient tirer leur épingle du jeu grâce à cette réforme. Avec une taxe de 0,21 % sur les ventes, ils restent bien plus compétitifs que les plateformes étrangères, taxées à 1 %. Cette disparité pourrait inciter les investisseurs à privilégier les exchanges enregistrés auprès de Bappebti, l’agence indonésienne de régulation des contrats à terme.
Cependant, tous ne voient pas cette réforme d’un bon œil. Tokocrypto, soutenu par Binance, a salué le passage des cryptomonnaies au statut d’actifs financiers, mais a demandé un délai d’adaptation d’au moins un mois pour ajuster ses systèmes. La plateforme a également appelé à des incitations fiscales pour stimuler l’innovation locale, arguant que les taxes crypto restent plus élevées que celles appliquées aux investissements boursiers.
Pour les exchanges étrangers, comme Binance ou Bybit, l’augmentation à 1 % pourrait poser un défi majeur. Certains investisseurs pourraient être tentés de contourner ces taxes en utilisant des plateformes non réglementées, ce qui inquiète les autorités. En 2023, les exchanges illégaux ont déjà coûté cher au système fiscal, et le gouvernement cherche à renforcer son contrôle.
Une Bonne Nouvelle pour les Acheteurs
Si les vendeurs et les mineurs font face à des taxes plus lourdes, les acheteurs de cryptomonnaies peuvent pousser un soupir de soulagement. La suppression de la TVA sur les achats (précédemment fixée à 0,11 % pour les exchanges locaux et 0,22 % pour les étrangers) allège le fardeau fiscal pour ceux qui investissent dans des actifs numériques. Cette mesure pourrait encourager davantage d’Indonésiens à entrer sur le marché crypto, surtout dans un contexte où l’adoption est déjà en forte croissance.
Cette décision reflète la volonté du gouvernement de trouver un équilibre : encourager l’investissement tout en maximisant les recettes fiscales. Mais est-ce suffisant pour maintenir la compétitivité de l’Indonésie face à d’autres hubs crypto en Asie ?
Les Défis à Venir pour le Marché Crypto
La réforme fiscale intervient à un moment charnière pour l’Indonésie. Avec le transfert de la supervision des cryptomonnaies de Bappebti à l’OJK en janvier 2025, le pays s’aligne sur une vision plus moderne des actifs numériques. Cependant, plusieurs défis se profilent :
Les principaux enjeux à surveiller :
- Concurrence internationale : Les taxes élevées sur les exchanges étrangers pourraient pousser les investisseurs vers des juridictions plus clémentes.
- Risques d’évasion fiscale : Les plateformes illégales restent un problème majeur, sapant les efforts de régulation.
- Adaptation des exchanges : Les plateformes, locales comme étrangères, devront ajuster leurs systèmes pour se conformer aux nouvelles règles.
Pour les investisseurs, ces changements signifient une nécessaire adaptation. Ceux qui utilisent des exchanges étrangers devront peser le coût des taxes accrues face aux avantages potentiels, comme une meilleure liquidité ou des frais de trading plus bas. Les plateformes locales, quant à elles, pourraient voir leur base d’utilisateurs croître, mais elles devront maintenir des standards élevés pour rester compétitives.
Un Écosystème Crypto en Mutation
L’Indonésie se positionne comme un leader régional dans l’adoption des cryptomonnaies, mais cette ambition s’accompagne de nouvelles responsabilités. La hausse des taxes sur les transactions crypto, bien que controversée, reflète une volonté de structurer un marché en pleine expansion. En favorisant les exchanges locaux tout en supprimant la TVA pour les acheteurs, le gouvernement tente de trouver un équilibre entre régulation et attractivité.
Pour les investisseurs, ces changements sont une invitation à revoir leurs stratégies. Privilégieront-ils les plateformes locales pour minimiser les taxes ? Ou continueront-ils à utiliser des exchanges étrangers malgré les coûts ? Une chose est sûre : l’Indonésie est en train de redéfinir les règles du jeu, et le monde crypto observe avec attention.
L’Indonésie a le potentiel pour devenir le plus grand hub crypto d’Asie, mais la fiscalité jouera un rôle clé dans cet avenir.
Co-fondateur de HAQQ
En conclusion, cette réforme fiscale marque un tournant pour le marché crypto indonésien. Avec des taxes plus élevées pour les vendeurs et les mineurs, mais un allègement pour les acheteurs, l’Indonésie cherche à la fois à capitaliser sur la popularité des cryptomonnaies et à renforcer son cadre réglementaire. Reste à voir si ces mesures stimuleront l’innovation ou pousseront certains acteurs vers des solutions moins conventionnelles. Une chose est certaine : le marché crypto indonésien n’a pas fini de faire parler de lui.
