Imaginez : vous avez acheté du Bitcoin à 90 000 $, il vaut aujourd’hui 85 000 $. Vous avez payé des centaines d’euros de gas fees sur Ethereum et des frais de trading à chaque opération. Et pourtant, au moment de remplir votre déclaration, vous allez peut-être en train de payer trop d’impôts… simplement parce que vous ignorez ce que vous avez le droit de déduire.
En 2025, les règles fiscales crypto sont plus claires que jamais, mais elles restent méconnues. Résultat ? Des milliers d’investisseurs laissent chaque année des milliers d’euros sur la table. Cet article va tout changer pour vous.
Comment réduire légalement votre facture fiscale crypto de plusieurs milliers d’euros
Que vous soyez simple holder, trader actif, mineur ou staker, il existe des déductions et stratégies parfaitement légales pour diminuer votre imposition. Voici le guide le plus complet jamais publié en français.
1. Les frais que (presque) tout le monde oublie de déduire
Commençons par le plus simple : chaque euro dépensé pour gérer vos cryptos peut, dans la majorité des cas, être déduit ou ajouté à votre prix d’acquisition.
Les frais déductibles ou capitalisables en 2025 :
- Frais de trading (maker/taker) sur Binance, Coinbase, Kraken…
- Gas fees Ethereum, BNB Chain, Polygon, Solana, etc.
- Frais de retrait et de dépôt
- Frais de swap sur DEX (Uniswap, PancakeSwap…)
- Spread payé lors d’achat instantané
- Abonnements aux outils (TradingView Pro, CoinTracking, Koinly, ZenLedger…)
- Hardware wallet (Ledger, Trezor) si utilisé exclusivement pour crypto
- Frais d’avocat ou comptable spécialisés crypto
En France, ces frais s’ajoutent au prix de revient (donc diminuent votre plus-value). Aux États-Unis et au Royaume-Uni, ils sont souvent déductibles directement comme investment expenses ou allowable expenses.
« Un client m’a montré 2 400 € de gas fees payés en 2024 mois sur Arbitrum. En les capitalisant, il a réduit sa plus-value imposable de 2 400 €. À 30 % d’impôt, cela représente 720 € économisés. »
Marie L., expert-comptable crypto – Paris
2. Les pertes : votre meilleur allié fiscal
Oui, perdre de l’argent peut vous faire gagner de l’argent… aux impôts. C’est le principe des capital losses.
Dans presque tous les pays (France, USA, UK, Allemagne, Canada…), les pertes en capital crypto peuvent compenser :
- Toutes vos plus-values crypto de l’année
- Et même d’autres revenus (salaires, dividendes…) dans certains cas
- Et être reportées sur les années suivantes (jusqu’à 10 ans en France)
Exemple concret : vous réalisez 15 000 € de plus-value sur Bitcoin, mais 10 000 € de perte sur un altcoin. Vous ne payez des impôts que sur 5 000 €. Mieux : si vous n’avez que des pertes, vous créez un “crédit” fiscal pour les années futures.
3. Le tax-loss harvesting : l’astuce qui rapporte gros
Le tax-loss harvesting consiste à vendre volontairement des actifs en perte avant la fin d’année pour réaliser la perte fiscalement… puis les racheter immédiatement (dans la plupart des pays crypto).
État du wash-sale rule en décembre 2025 :
- France → Pas de règle wash-sale pour les crypto (vous pouvez racheter tout de suite)
- USA → Toujours pas de wash-sale sur crypto en 2025 (confirmé IRS)
- Royaume-Uni → Règle « Bed & Breakfast » : 30 jours d’attente
- Allemagne → 1 mois d’attente si même actif
Résultat : en France et aux USA, vous pouvez vendre votre ETH à perte le 30 décembre, réaliser la perte, et le racheter le 31 décembre sans perdre votre position. Puissant.
4. Mining & Staking : les déductions professionnelles
Si vous minez ou stakez en tant que professionnel (ou même semi-pro), vous passez dans la catégorie « activité commerciale » et là… tout change.
- Électricité (la totalité si dédiée, ou part proportionnelle)
- Matériel (ASIC, GPU) avec amortissement accéléré
- Refroidissement, ventilation, local dédié
- Internet, hébergement colocation
- Logiciels de monitoring
- Assurance du matériel
- Frais de comptable, avocats, licences
En France, un mineur peut déduire jusqu’à 80-90 % de ses coûts. Aux États-Unis, la déduction peut être encore plus agressive avec le bonus depreciation.
5. Les stratégies avancées réservées aux gros portefeuilles
Quand on dépasse 100 000 € de portfolio, d’autres leviers apparaissent :
- Don de crypto à une association → déduction à la valeur marché + pas de plus-value réalisée (USA & France)
- Prêt collateralisé (Aave, Ledger Vault) → vous touchez des liquidités sans vendre (pas d’événement taxable)
- Relocation temporaire dans un pays plus favorable (Portugal, Emirats, El Salvador…) pour les très gros gains
- Trust ou fondation pour geler les plus-values sur plusieurs générations
6. Le tableau récapitulatif 2025 par pays
| Pays | Taux max PV | Wash-sale | Déduction frais | Report pertes |
| France | 30 % flat | Non | Capitalisés | 10 ans |
| USA | 37 % + 3,8 % NIIT | Non | Déductibles | Illimité |
| Royaume-Uni | 20 % | 30 jours | Déductibles | 4 ans |
| Allemagne | 45 % + taxes | 1 mois | Capitalisés | Illimité |
| Portugal (NHR) | 0 % si >1 an | Non | Oui | N/A |
7. Checklist de fin d’année à faire avant le 31 décembre
- Faites l’inventaire complet de votre portefeuille (toutes chaines)
- Identifiez tous les actifs en perte latente
- Vendez ceux qui permettent le tax-loss harvesting (selon votre pays)
- Rassemblez tous vos CSV d’exchanges et wallets
- Importez tout dans Koinly ou CoinTracking
- Vérifiez que tous les frais sont bien pris en compte
- Préparez vos justificatifs (factures EDF, achats matériel…)
- Prenez RDV avec un expert crypto si > 50 000 € de transactions
Vous l’avez compris : la fiscalité crypto n’est pas une punition. C’est un jeu avec des règles. Et ceux qui connaissent les règles… gagnent.
Alors avant de fermer cette page, posez-vous la question : combien d’euros vais-je économiser en appliquant ne serait-ce que 2 ou 3 de ces stratégies ?
La réponse est probablement plus élevée que vous ne le pensez.
